Planificación patrimonial básica: cómo encaja el seguro de vida

Introducción

La planificación patrimonial se refiere al proceso de decidir cómo se gestionarán, preservarán y distribuirán los activos de un individuo después de su muerte. Implica crear un plan para transferir riqueza y propiedades a herederos y beneficiarios. El seguro de vida se utiliza comúnmente como parte de un plan patrimonial.

El seguro de vida es un contrato entre el titular de una póliza de seguro y una aseguradora que prevé un pago, conocido como beneficio por fallecimiento, a los beneficiarios designados en caso de fallecimiento del asegurado. Este beneficio se puede utilizar para reemplazar ingresos, pagar impuestos sobre el patrimonio y costos de liquidación, igualar activos entre herederos, realizar donaciones caritativas y para otros fines.

Incluir un seguro de vida en la planificación patrimonial permite a las personas cubrir las necesidades financieras de sus seres queridos después de su fallecimiento. El beneficio por fallecimiento puede ser una fuente importante de fondos para los herederos durante un período de transición difícil. El seguro de vida también permite a los asegurados maximizar su legado y controlar cómo se distribuyen sus activos.

## Por qué se utiliza el seguro de vida en la planificación patrimonial

El seguro de vida tiene un propósito importante en la planificación patrimonial al proporcionar liquidez para pagar las deudas del fallecido y los impuestos adeudados sobre el patrimonio. Sin un seguro de vida adecuado, los patrimonios pueden carecer del efectivo necesario para cubrir estas obligaciones financieras.

Cuando una persona muere, su patrimonio debe pasar por un proceso testamentario. Por lo general, primero deberán liquidar cualquier deuda que tengan, como hipotecas, tarjetas de crédito, préstamos personales o facturas médicas. El seguro de vida proporciona efectivo al que se puede acceder rápidamente para saldar estas deudas y que no se conviertan en una carga para los herederos.

Los patrimonios también suelen adeudar impuestos que deben pagarse. Esto incluye impuestos sobre la renta sobre cualquier dinero ganado en el año de la muerte, así como impuestos sobre el patrimonio si el patrimonio se valora por encima de un determinado umbral. Los impuestos sobre el patrimonio por sí solos pueden reclamar hasta el 40% del valor de un patrimonio. El seguro de vida ayuda a proporcionar los activos líquidos necesarios para pagar los impuestos sobre el patrimonio de manera oportuna.

Tener que vender activos o recurrir a inversiones para pagar deudas e impuestos puede reducir significativamente el valor del patrimonio transferido a los herederos. El seguro de vida evita la necesidad de liquidar activos para estos fines de modo que se preserve una mayor parte del patrimonio. El beneficio por muerte libre de impuestos de una póliza de seguro de vida garantiza que habrá suficiente efectivo disponible para cubrir deudas e impuestos, al tiempo que permite que otros activos se transfieran intactos a los beneficiarios.

## Beneficios fiscales de utilizar un seguro de vida

Una de las principales razones por las que el seguro de vida se utiliza comúnmente en la planificación patrimonial son los beneficios del impuesto sobre la renta que ofrece. Cuando se estructura adecuadamente, el pago del beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida está libre de impuestos federales sobre la renta. Esto permite a los beneficiarios recibir la suma total libre de impuestos.

Los beneficios por fallecimiento del seguro de vida están libres de impuestos sobre la renta porque el seguro de vida disfruta de ventajas fiscales especiales según el Código de Rentas Internas. El beneficio por fallecimiento no se considera ingreso sujeto a impuestos para el beneficiario. Esto difiere de otros activos que pasan a los herederos, como acciones, bonos y bienes raíces, que no reciben la misma exención del impuesto sobre la renta.

La naturaleza libre de impuestos sobre la renta del seguro de vida lo convierte en una herramienta atractiva de planificación patrimonial. Los herederos pueden recibir una herencia sustancial libre de impuestos que se puede utilizar inmediatamente sin tener que pagar impuestos. Esto les permite invertir los fondos de inmediato o utilizarlos para pagar gastos sin implicaciones fiscales.

En comparación con dejar otros activos, la exención del impuesto sobre la renta en los seguros de vida permite a los herederos maximizar su herencia. Si el dinero estuviera sujeto a impuestos sobre la renta, consumiría la cantidad que reciben los beneficiarios. Pero con el beneficio por fallecimiento de un seguro de vida, obtienen el monto total libre de impuestos.

## Tipos de pólizas de seguro de vida utilizadas

Las pólizas de seguro de vida que se utilizan comúnmente en la planificación patrimonial incluyen:

### Seguro de vida total

El seguro de vida total brinda cobertura de por vida siempre que se paguen las primas. Tiene un componente de valor en efectivo que crece con el tiempo y que se puede tomar prestado. El seguro de vida total ayuda a pagar los impuestos sobre el patrimonio cuando alguien fallece para que los herederos no tengan que liquidar activos para cubrir los impuestos. Proporciona un beneficio por fallecimiento garantizado que recibirán los beneficiarios.

### Seguro de vida universal

El seguro de vida universal brinda cobertura de por vida con pagos de primas flexibles y un componente de valor en efectivo. El beneficio por fallecimiento y el valor en efectivo crecen a una tasa de interés fija. Los pagos de las primas se pueden ajustar hacia arriba o hacia abajo con el tiempo. El seguro de vida universal es útil para la planificación patrimonial porque las acumulaciones de efectivo aumentan con impuestos diferidos.

### Seguro de término de vida

El seguro de vida a término proporciona un beneficio por fallecimiento si el asegurado fallece durante un período de tiempo definido, como 10 o 20 años. Solo cubre un plazo específico y no genera valor en efectivo. El seguro de vida a término puede cubrir los impuestos sobre el patrimonio adeudados en caso de fallecimiento. A menudo, es la forma más rentable de proporcionar fondos a los beneficiarios libres de impuestos después de que alguien fallece.

## ¿Cuánto cuesta el seguro de vida?

¿Cuánto seguro de vida se necesita?

El seguro de vida puede cumplir varios propósitos en un plan patrimonial, por lo que determinar el monto correcto a comprar depende de los objetivos y necesidades del individuo o la familia. Algunos factores clave a considerar al decidir cuánto seguro de vida se necesita en un plan patrimonial incluyen:

Pagar deudas y gastos finales: los pagos de seguros de vida se utilizan a menudo para pagar cualquier deuda que tuviera el fallecido, incluidas hipotecas, préstamos, facturas médicas y tarjetas de crédito. El pago también puede cubrir los costos del funeral y el entierro. Las recomendaciones de cobertura para gastos finales oscilan entre $10,000 y $15,000.

Pago de impuestos sobre el patrimonio: para las personas con un alto patrimonio neto, el seguro de vida puede proporcionar liquidez para pagar los impuestos sobre el patrimonio, de modo que los herederos no se vean obligados a vender activos para cubrir los impuestos. La cantidad necesaria depende del valor del patrimonio y de la tasa del impuesto al patrimonio. Proyectar posibles impuestos sobre el patrimonio y estructurar la cobertura para pagar el pasivo es una estrategia común.

Fideicomisos de financiación: los seguros de vida pueden financiar fideicomisos creados en un plan patrimonial, como un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT), para atender a los herederos de manera fiscalmente eficiente. El monto de la cobertura depende del monto destinado a financiar el fideicomiso. Esto podría ser cientos de miles o incluso millones de dólares.

Determinar las necesidades de seguro de vida requiere trabajar con un abogado con experiencia en planificación patrimonial y un asesor financiero para proyectar los pasivos y obligaciones, y estructurar el monto y el tipo correcto de póliza. Las revisiones continuas también son clave a medida que las necesidades evolucionan con el tiempo. El objetivo es adquirir una cobertura adecuada para lograr los objetivos de planificación patrimonial sin sobreasegurar.

Nombrar beneficiarios

Uno de los aspectos más importantes del uso de un seguro de vida en un plan patrimonial es nombrar adecuadamente a los beneficiarios de su póliza. Esto garantiza que el beneficio por fallecimiento se distribuya según lo previsto tras su fallecimiento. Hay algunos beneficiarios clave a considerar:

Cónyuge

Las parejas casadas suelen nombrarse mutuamente como beneficiarios principales de sus pólizas de seguro de vida. Esto proporciona al cónyuge sobreviviente fondos que pueden usarse para cubrir gastos, pagar deudas y mantener su nivel de vida. En general, se recomienda que, tras la muerte de uno de los cónyuges, el cónyuge superviviente sea nombrado beneficiario principal de las pólizas de seguro de vida restantes.

Niños

Los padres con hijos menores pueden nombrar a sus hijos como beneficiarios de una póliza de seguro de vida. Esto garantiza que los niños tendrán recursos financieros disponibles para su cuidado y educación si los padres mueren prematuramente. Puede nombrar a niños individuales como beneficiarios o crear un fideicomiso para los niños y nombrarlo como beneficiario. El beneficio de nombrar un fideicomiso es que puede proporcionar instrucciones sobre cómo se deben utilizar los fondos para el beneficio de los niños a lo largo del tiempo.

Fideicomisos

Nombrar un fideicomiso como beneficiario de su seguro de vida le brinda el mayor control sobre cómo se utiliza el beneficio por fallecimiento. El fiduciario distribuirá los fondos de acuerdo con sus instrucciones establecidas en los documentos del fideicomiso. Esto es útil para objetivos de planificación patrimonial, como mantener a los nietos, organizaciones benéficas o gastos finales específicos. El fideicomiso sólo recibe el control de los fondos después de su muerte. Puede cambiar los términos del fideicomiso y la designación del beneficiario en la póliza en cualquier momento.

Nombrar correctamente a los beneficiarios en sus pólizas de seguro de vida garantiza que sus seres queridos y sus deseos de planificación patrimonial se cumplan cuando usted fallezca. Es importante revisar periódicamente a sus beneficiarios a medida que sus circunstancias y objetivos cambian con el tiempo.

Usos especiales del seguro de vida

Las pólizas de seguro de vida se pueden utilizar para algunos propósitos únicos más allá de simplemente cubrir a sus beneficiarios después de su muerte. Dos de los usos especiales más comunes del seguro de vida en la planificación patrimonial son la financiación de acuerdos de compra-venta y la realización de donaciones caritativas.

Financiamiento de acuerdos de compra-venta

Los socios comerciales suelen utilizar acuerdos de compra-venta para garantizar que el negocio continúe si uno de los socios muere. Los socios supervivientes compran la parte del socio fallecido.

Sin un acuerdo de compra-venta, los herederos del socio fallecido podrían terminar como copropietarios del negocio, lo que puede no ser deseable. O es posible que la empresa deba liquidarse para pagar el patrimonio del difunto.

El seguro de vida proporciona una forma eficaz de financiar acuerdos de compra-venta. Los socios comerciales establecen políticas sobre la vida de los demás. Cuando un socio fallece, el pago se destina a los socios supervivientes para comprar la parte del fallecido.

Esto garantiza una transición sin problemas, proporciona efectivo para comprar la acción y brinda a los herederos del socio fallecido el pago que merecen. El seguro de vida hace que los acuerdos de compra-venta funcionen.

Regalos caritativos

Algunas propiedades incluyen legados a organizaciones benéficas. Se puede utilizar un seguro de vida para financiar estas donaciones de forma fiscalmente eficiente.

Por ejemplo, un patrimonio puede destinar 500.000 dólares a una organización benéfica. En lugar de dejar activos o efectivo, el patrimonio podría contratar una póliza de 500.000 dólares con la organización benéfica como beneficiaria.

En caso de fallecimiento, la organización benéfica recibe el pago libre de impuestos. Esto evita la necesidad de liquidar otros activos para cumplir con la donación caritativa. El patrimonio conserva una mayor parte de sus bienes para los herederos.

El seguro de vida puede ser un vehículo excelente para realizar importantes donaciones caritativas de un patrimonio.

Alternativas al seguro de vida

Si bien el seguro de vida ofrece beneficios únicos para la planificación patrimonial, también existen otras opciones a considerar. Estas son algunas de las principales alternativas al uso de un seguro de vida:

Ahorros e Inversiones

Acumular ahorros e inversiones puede ayudar a proporcionar fondos a los herederos sin necesidad de un seguro de vida. Esto puede implicar maximizar las cuentas de jubilación como 401(k) e IRA, así como las cuentas de inversión sujetas a impuestos. La clave es comenzar temprano y contribuir regularmente para darle a los ahorros el mayor tiempo posible para acumularse.

Inversiones como acciones, bonos, fondos mutuos y bienes raíces pueden potencialmente crecer significativamente durante décadas de rendimientos compuestos. Esto le permite acumular un patrimonio considerable para transmitir. Las desventajas son que los retornos de la inversión no están garantizados y los retornos deficientes pueden reducir el legado que puede dejar atrás. Tampoco existe un tratamiento fiscal especial.

Liquidación de activos

Vender activos antes de la muerte es otra forma de acumular una herencia. Esto puede incluir propiedades como bienes raíces, arte, joyas, objetos de colección u otros objetos de valor. Este tipo de activos pueden aumentar de valor con el tiempo y pueden venderse cuando desee acceder a su valor. Las ganancias pueden luego donarse a los herederos o utilizarse para comprar un seguro de vida.

El riesgo es que el momento de una venta es impredecible: no sabes cuándo morirás, por lo que no puedes sincronizarlo perfectamente. También existen costos relacionados con la venta de propiedades y activos que reducirían el valor neto transferido. Y si los valores bajan, su patrimonio valdrá menos. Pero liquidar activos que se aprecian puede ser una alternativa viable o un complemento al seguro de vida.

Factores clave a considerar

Al determinar si el seguro de vida debe ser parte de un plan patrimonial, hay varios factores clave a tener en cuenta:

Salud

La salud actual del asegurado y su historial médico familiar son consideraciones importantes. Si alguien padece actualmente una enfermedad grave o tiene antecedentes familiares de afecciones como enfermedades cardíacas o cáncer, es probable que esto afecte su elegibilidad para la cobertura y el costo de las primas. Quienes gocen de buena salud tendrán más opciones de seguro disponibles a tarifas más bajas.

Edad

Las personas más jóvenes generalmente pueden obtener un seguro de vida con primas mucho más bajas que las personas mayores. El precio del seguro de vida a término también se basa en gran medida en los grupos de edad. Cuanto mayor sea el solicitante, mayores serán las primas. Obtener un seguro de vida a una edad más temprana garantiza precios más bajos.

Costos de la póliza

El tipo de póliza, el monto de la cobertura y la duración del plazo afectan los costos de las primas. Las pólizas permanentes tienden a costar más que las pólizas a plazo por el mismo monto de cobertura. Las primas también aumentan a medida que el asegurado envejece. Comparar varias cotizaciones es importante para encontrar la póliza más rentable.

Necesidades de ingresos

Considere factores como la capacidad de ingresos del cónyuge sobreviviente, si los niños pequeños necesitarán apoyo, los gastos familiares continuos, las deudas existentes y las metas futuras, como los ahorros para la universidad. Estas necesidades de ingresos ayudan a determinar la cantidad adecuada de seguro de vida para proteger adecuadamente a sus seres queridos financieramente.

Conclusión

El seguro de vida puede desempeñar un papel integral en la planificación patrimonial al proporcionar fondos para cubrir los impuestos y gastos patrimoniales después del fallecimiento de una persona. Como se analiza a lo largo de este artículo, algunas de las formas clave en que se utiliza el seguro de vida en la planificación patrimonial incluyen:

Pago de impuestos sobre el patrimonio: los beneficios por fallecimiento del seguro de vida pueden proporcionar fondos líquidos para pagar los impuestos sobre el patrimonio, de modo que los herederos no se vean obligados a vender activos solo para cubrir los impuestos. Esto ayuda a preservar la propiedad.

Igualación de herencias: el seguro de vida le permite proporcionar activos adicionales a ciertos herederos para igualar herencias si lo desea. Por ejemplo, los ingresos del seguro de vida pueden destinarse a un niño que no esté involucrado en un negocio familiar, por lo que su herencia es más equitativa.

Financiar adquisiciones de empresas: los seguros de vida pueden financiar acuerdos de compra-venta y garantizar que un negocio continúe sin problemas si el propietario fallece. Los ingresos proporcionan capital para comprar la participación de propiedad del fallecido.

Reemplazo de ingresos perdidos: el seguro de vida proporciona ingresos continuos a los dependientes para reemplazar los ingresos del fallecido si fueran el sostén de la familia. Esta red de seguridad de ingresos ayuda a los seres queridos a mantener su nivel de vida.

Evitar las ventas forzosas de activos: los ingresos del seguro de vida evitan que los herederos tengan que vender activos apresuradamente sólo para recaudar fondos para pagar los gastos patrimoniales. Evita las "ventas de liquidación" y permite decisiones más prudentes.

Dejar donaciones caritativas: algunas pólizas de seguro de vida y estructuras de propiedad le permiten nombrar una organización benéfica como beneficiaria, lo que puede generar una donación caritativa más grande de la que podría dar de otra manera.

Incorporar cuidadosamente un seguro de vida en su plan patrimonial, cuando corresponda, puede proporcionar importantes beneficios y garantizar que sus activos se preserven y distribuyan de acuerdo con sus deseos. Hable con su asesor financiero sobre si el seguro de vida debería ser parte de su planificación patrimonial.

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